Income Tax Return: इनकम टैक्स रिटर्न डिपार्टमेंट देश में अलग-अलग तरह की इनकम और अलग-अलग तरह की संपत्तियों पर टैक्स के अलग नियम लगाता है. इतना ही नहीं इनकम के आधार पर इनकम टैक्स रिटर्न भरने का फॉर्म भी अलग होता है. खासकर, शेयर बाजार के निवेशकों के लिए मामला थोड़ा पेचीदा हो जाता है क्योंकि यहां आपको निवेश और रिटर्न के आधार पर टैक्स के नियम मानने होते हैं. ऐसे में जो ढेरों सवाल हैं, उनके जवाब कैसे मिले? इसलिए Zee Business पर एक्जिक्यूटिव एडिटर और मार्केट गुरू अनिल सिंघवी चला रहे हैं Tax की पाठशाला. इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग को लेकर आप उनसे सारे छोटे-बड़े सवालों पर जवाब पा सकते हैं. 

1.  F&O ट्रेडर कौन सा ITR चुने? 

  • टैक्स ऑडिट या नॉर्मल बिजनेस इनकम के लिए ITR 3 
  •  Presumptive Taxation में ITR 4 लगेगा.

2. लॉन्ग टर्म इन्वेस्टर के लिए कौनसा ITR?  

  • ITR 2  
  • कैपिटल गेन के साथ बिजनेस इनकम तो ITR3/ ITR4 लागू  

3. डिविडेंड पर टैक्स कैसे लगता है?  

  • इन्वेस्टर के टैक्स स्लैब के हिसाब से डिविडेंड पर टैक्स 
  • 5000 से ज्यादा डिविडेंड पर 10% TDS लागू होगा 
  • कंपनी के साथ PAN अपडेट नहीं तो TDS 20% लगेगा 

4. बोनस शेयर पर कितना टैक्स? 

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बोनस शेयर पर टैक्स नहीं, लेकिन इसकी बिक्री पर टैक्स 

5. IPO में लिस्टिंग गेन पर तो कितना टैक्स?  

  • लिस्टिंग गेन पर शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स लगेगा 
  • 1 साल के अंदर बेचने पर 15% की दर से टैक्स

 

6. SEP के शेयर में STCG, LTCG कैसे तय होगा? 

  • टैक्स देनदारी हमेशा होल्डिंग पीरियड से तय होगी 
  • आमतौर पर पहले खरीदे शेयर की बिक्री पहले होगी 
  • 1 साल के अंदर बेचने पर 15% STCG लगेगा 
  • 1 साल के बाद बेचने पर 10% LTCG लगेगा

7. पिछले घाटे कैसे Set Off होंगे? 

  • पुराना शॉर्ट टर्म लॉस, मौजूदा साल के STCG, LTCG से Set Off होगा 
  • पुराना LTCG लॉस, अगले साल के LTCG से ही Set Off होगा 
  • 8 साल तक घाटे को Carry forward किया जा सकता है

 

8. मार्च एक्सपायरी में कैसे कैपिटल गेन तय? 

  • 31 मार्च को हुई बिक्री और ट्रांसफर पर उसी वित्त वर्ष में टैक्स  
  • 31 मार्च के बाद ट्रांसफर तो अगले साल टैक्स देनदारी    
  • AIS यानि Annual Information Statement जरूर चेक करें  

 

9. विदेशी शेयरों में निवेश पर कितना टैक्स? 

विदेशी शेयर की बिक्री या डिविडेंड पर ही टैक्स लगेगा 

अनलिस्टेड कंपनी की तरह टैक्स की दर लागू होगी

10. गिफ्ट में मिले शेयर, डिविडेंड पर टैक्स कौन देगा? 

  • रिश्तेदार से मिले शेयर के डिविडेंड पर Receiver पर टैक्स  
  • ट्रांसफर, डिविडेंड मिलने की तारीख के हिसाब से देनदारी 
  • माता,पिता, दोनों तरफ के ग्रैंड पैरेंट, बच्चे आदि रिश्तेदारों पर लागू

 

11. सैलरी और ट्रेडिंग इनकम कैसे दिखाएंगे?  

  • सैलरीड व्यक्ति को ITR 3 भरना होगा
  • Presumptive इनकम के लिए ITR 4 भरना होगा 
  • ट्रेडिंग इनकम को बिजनेस इनकम माना जाएगा

12. इंट्राडे की कमाई अलग से दिखानी होगी?

  • इंट्राडे ट्रेडिंग Speculative बिजनेस इनकम में आएगा
  • इंडिविजुअल की ट्रेडिंग इनकम के लिए ITR 3

 

13. इंडिविजुअल F&O ट्रेडिंग पर बुक्स ऑफ अकाउंट जरूरी? 

  • टर्नओवर पर निर्भर, `2.5 लाख सालाना आय पर जरूरी
  • 3 में से किसी भी 1 साल टर्नओवर 25 लाख से अधिक तब जरूरी 
  • ट्रेडिंग स्टेटमेंट, खर्चों की रसीद, बैंक स्टेटमेंट रखने से मदद होगी 
  • Presumptive Taxation पर जरूरी नहीं

14. F&O में लॉस का एडजस्टमेंट कैसे?  

  • Unconsumed Loss 8 साल तक Carry forward कर सकते हैं 
  • रकम असीमित पर Speculative Loss से एडजस्टमेंट नहीं 
  • मौजूदा वित्त वर्ष में Speculative Loss से एडजस्टमेंट संभव 
  • सैलरी इनकम के मुकाबले इसका सेटऑफ नहीं हो सकेगा

 

15. F&O ट्रेडर को किन खर्चों के बदले छूट? 

  • ब्याज से लिए गए लोन पर ब्याज के खर्च पर छूट संभव 
  • STT और ब्रोकरेज के खर्च के बदले भी छूट मिलेगी 
  • कमीशन के खर्चों पर भी टैक्स में छूट ली जा सकती है
  • डीमैट के खर्चों पर भी डिडक्शन लिया जा सकता है 
  • बड़ा कारोबार तो स्टाफ और दूसरे खर्च पर भी छूट

16. Joint Ownership में टैक्स कौन भरेगा?

  • मुख्यतौर पर फर्स्ट होल्डर की ही जिम्मेदारी
  • फर्स्ट होल्डर को ही टैक्स भरना होगा

17. डीमैट अकाउंट स्टेटमेंट कहां मिलेगा?

  • NSDL/ CDSL की वेबसाइट से ले सकते हैं
  • किसी ब्रोकर के पास अकाउंट तो ई-मेल पर मांग सकते हैं

18. AIS, 26 AS फाइलिंग के समय जरूरी क्यों?

  • CPC में AIS, 26 AS और रिटर्न तीनों का मिलान होता है
  • अगर मिलान न होने की ठोस वजह है, तो वजह नोट रखें
  • AIS में रिपोर्टेड वैल्यू, 26 AS में इनकम और TDS
  • दोनों मिलाकर देखने पर ITR फाइलिंग में आसानी

19. अनलिस्टेड कंपनियों के शेयरों पर टैक्स कैसे?

  • 2 साल में बेचा तो STCG, स्लैब के हिसाब से टैक्स
  • 2 साल बाद तो LTCG, इंडेक्सेशन के साथ 20% टैक्स

20. बैंक खातों का डिस्क्लोजर नहीं, तो क्या?

  • सभी बैंक खाते नहीं बताए तो माना जाएगा आय छुपाई गई
  • आय छुपाया मानकर 60% तक टैक्स का बोझ भी संभव
  • नहीं बताने पर आधी अधूरी टैक्स फाइलिंग मानी जाएगी
  • अगर विदेशी बैंक का खाता नहीं बताया तो बड़ी मुसीबत
  • ब्लैकमनी एक्ट के तहत `10 लाख की पेनाल्टी का भी डर

21. डिस्ट्रीब्यूटर स्कीम स्विच करे तो टैक्स बोझ बढ़ेगा?

  • स्विचिंग को यूनिट ट्रांसफर मानकर प्रॉफिट/लॉस तय
  • डेट/इक्विटी स्कीम पर टैक्स के रेट अलग-अलग लागू होंगे
  • फंड हाउस से स्टेटमेंट लें, टैक्स देनदारी निकालकर देखें

  

22. क्रिप्टोकरेंसी पर कैसे लगेगा टैक्स?

क्रिप्टो करेंसी पर फ्लैट 30% की दर से टैक्स लगेगा

क्रिप्टो का घाटा किसी दूसरी आय से Set Off नहीं

23. एडवांस टैक्स की प्लानिंग कैसे करें?

संभावित आमदनी का अनुमान लगाकर टैक्स निकालें

पिछले सालों की आय के हिसाब से टैक्स कैल्कुलेशन करें

हर तिमाही संभावित के बदले वास्तिविक आय देखें

कंप्यूटेशन के समय अदा TDS को क्लेम कर सकते हैं

एडवांस टैक्स के स्लैब की सही जानकारी रखना जरूरी

24. टैक्स फाइलिंग के समय अहम सावधानियां

1. सही ITR फॉर्म का चुनाव करें, नहीं तो डिफेक्टिव होगा 

2. अपनी मर्जी से टैक्स फ्री या टैक्सेबल इनकम तय न करें 

3. AIS की जानकारी ठीक से जांचें उसके बाद फाइलिंग करें  

4. जिस खाते में रिफंड लेना है वो वैलिडेटेड होना जरूरी 

5. पिछले बरसों के घाटे का सही क्लेम किया या नहीं देखें 

6. इंटरेस्ट, डिविडेंड पर TDS कटा ही होगा मानकर न चलें  

7. ITR फॉर्म भरने के बाद फॉर्म वेरिफिकेशन जरूर करें